Fiscalité de l’assurance-vie
pour les non-résidents :
guide complet 2025

L’assurance-vie reste un outil incontournable pour préparer votre avenir financier et transmettre votre patrimoine. Mais lorsque vous devenez non-résident fiscal, la fiscalité change. Camerone Capital vous explique tout pour optimiser vos placements et éviter les mauvaises surprises.

Assurance-vie et expatriation : ce qui change

Une fois expatrié, vous pouvez conserver votre contrat français.
Mais la fiscalité applicable en cas de rachat ou de décès dépendra :

• de votre pays de résidence,

• de l’existence d’une convention fiscale internationale,

• et des règles locales.

Objectif : éviter la double imposition grâce aux conventions fiscales entre la France et votre pays.

Fiscalité des rachats : conventions ou non ?

Avec une convention fiscale

Si une convention existe, l’imposition se fait :

• soit dans votre pays de résidence,

• soit en France avec possibilité d’imputation.

Pour en bénéficier :

• remplissez les formulaires RF5000 et RF5002 validés par votre administration fiscale,

• et fournissez-les lors de la demande de rachat.

Sans convention fiscale

En l’absence de convention ou si vous ne l’invoquez pas :

• application du prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 % en France,

• aucun prélèvement social pour les non-résidents,

• pas d’abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 €.

Fiscalité en cas de décès : transmission et exonérations

En cas de décès :

• Les bénéficiaires résidant en France depuis au moins 6 ans sur 10 subissent l’article 990 I du CGI : taxation après abattement de 152 500 € par bénéficiaire.

• Les bénéficiaires résidant à l’étranger : taxation selon le droit local et conventions internationales.

Pour les primes versées après 70 ans, l’article 757 B du CGI prévoit un abattement global de 30 500 €, puis des droits de succession selon le lien de parenté.

L’assurance-vie luxembourgeoise : un atout pour les expatriés

L’assurance-vie luxembourgeoise offre :

• une neutralité fiscale pour s’adapter à votre pays de résidence,

• le super-privilège qui protège vos avoirs,

• une grande souplesse en devises et supports financiers.

Une solution intéressante pour les expatriés recherchant flexibilité et sécurité.

Points clés à retenir

• Vérifiez toujours l’existence d’une convention fiscale.

• Demandez son application via les formulaires officiels.

• Anticipez la fiscalité successorale si vos bénéficiaires vivent dans différents pays.

• Comparez les contrats français et luxembourgeois selon vos objectifs patrimoniaux.

Camerone Capital : votre partenaire pour optimiser votre assurance-vie

La fiscalité internationale est complexe. Chez Camerone Capital, nous vous aidons à :

• optimiser la fiscalité de vos contrats,

• protéger vos proches avec une transmission adaptée,

• choisir entre assurance-vie française et luxembourgeoise selon votre situation.

Contactez-nous pour une étude personnalisée

Vous êtes expatrié ou futur non-résident ?
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